UKM adalah tulang punggung Indonesia. Jumlah UKM hingga tahun 2011 mencapai 52 juta. UKM di Indonesia sangat penting bagi ekonomi karena menymbang 60% dari PDB dan menampung 97% tenaga kerja. Penelitian ini meniliti tentang analisis faktor-faktor yang mempengaruhi UKM dalam penyerapan tenaga kerja di Kota Yogyakarta. Faktor-faktor yang mempengaruhi dalam penelitian ini adalah upah tenaga kerja, produktivitas tenaga kerja, dan modal. Dari hasil analisis data yang dilakukan menyatakan bahwa upah tenaga kerja, produktivitas tenaga kerja dan moal berpengaruh positif dan signifikan terhadap jumlah tenaga kerja di Yogyakarta.